Wat is de startersaftrek?

Om als startende eenmanszaak, vof of maatschap een vliegende start te kunnen maken, betaal je in de eerste jaren dat je onderneemt minder belasting. Je mag je zelfstandigenaftrek verhogen met de startersaftrek, waarmee deze aftrekpost oploopt tot wel € 8.793. Dat maakt ondernemen een stuk leuker én makkelijker.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een extra aftrekpost (belastingvoordeel) voor startende ondernemers, zoals die van een eenmanszaak (zzp), vof of maatschap. De startersaftrek is gekoppeld aan de zelfstandigenaftrek. Je kunt de aftrek namelijk alleen gebruiken als je ook de zelfstandigenaftrek toe mag passen. Het is in feite dan ook een verhoging van de zelfstandigenaftrek.

Hoeveel is de startersaftrek in 2022?

  • Maximaal 3 keer toepasbaar in de eerste 5 jaar waarin u onderneemt
  • Alleen toepasbaar als je ondernemer bent voor de Belastingdienst
  • Je moet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoen
  • De hoogte van de startersaftrek in 2022 is € 2.123

 

Wanneer mag je de startersaftrek toepassen?

Om de startersaftrek te kunnen toepassen, gelden er een aantal voorwaarden:

  • Voor de Belastingdienst ben je zelfstandig ondernemer
  • Je bent nog niet langer dan 5 jaar ondernemer
  • De startersaftrek heb je nog niet 3 keer toegepast
  • Je besteedt minstens 1.225 uur aan uw onderneming per jaar

 

Ben ik een zelfstandig ondernemer voor de belastingdienst?

Om gebruik te mogen maken van de zelfstandigenaftrek - en dus deze te kunnen verhogen met de startersaftrek – moet je voor de Belastingdienst zelfstandig ondernemer zijn. Een inschrijving bij de KvK en een btw-nummer zijn hiervoor niet voldoende. Om te bepalen of je ondernemer bent, wordt er naar een aantal zaken gekeken:

  • Maak je voldoende winst of is er sprake van een stijgende lijn?
  • Heb je genoeg kapitaal om je bedrijf op te starten?
  • Besteedt je jaarlijks minimaal 1.225 uur aan je onderneming?
  • Heb je voldoende opdrachtgevers om onafhankelijk te zijn?
  • Loop je als ondernemer ondernemersrisico’s?
  • Ben je aansprakelijk voor de schulden van je onderneming?

 

Wat is het urencriterium voor de startersaftrek?

Een belangrijke voorwaarde om zelfstandig ondernemer te zijn is het urencriterium. Je moet kunnen bewijzen dat je 1.225 uur voor je bedrijf werkt. Of dat nu uren zijn waarin je voor klanten werkt (de zogenaamde declarabele uren) of de uren die je kwijt bent aan bijvoorbeeld administratie, reclame maken of klanten nabellen (niet-declarabele uren). Je moet alle uren die je besteedt aan je bedrijf bijhouden.



Advies nodig bij deze of andere financiële vraagstukken?

Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Heb ik een bewaarplicht van mijn administratie?
Heb ik een bewaarplicht van mijn administratie?
Van welke fiscale mogelijkheden kan ik als ondernemer gebruikmaken?
Van welke fiscale mogelijkheden kan ik als ondernemer gebruik maken?
Moet iedere ondernemer een jaarrekening opstellen?
Moet iedere ondernemer een jaarrekening opstellen?
Wanneer is het verstandig om voor een BV te kiezen?
Wanneer is het verstandig om een B.V. te starten?
Scroll to Top
Scroll to Top