Als je als ondernemer verstandig gebruikmaakt van aftrekposten, betaal je minder

belasting. Het is daarom goed om te weten welke aftrekposten er zijn. In dit

artikel zetten we de aftrekposten voor ondernemers voor je op een rij.

Ondernemersaftrek

De ondernemersaftrek een grote aftrekpost voor ondernemers.

Het bestaat uit verschillende soorten aftrek, zoals de

zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek en de stakingsaftrek. In deze blog vertellen we wat over de verschillende aftrekposten.

Zelfstandigenaftrek

Iedereen die ondernemer is voor de inkomstenbelasting, heeft recht op de

zelfstandigenaftrek. In 2021 bestond deze aftrek uit een totaal van € 6.670

als je voldeed aan het urencriterium van 1225 uur. Ook al zijn daar in

coronatijd uitzonderingen op gemaakt. De komende jaren vermindert de

overheid deze aftrek elk jaar met € 360 tot er nog € 5.000 over is. In 2022 is

de zelfstandigenaftrek dan ook € 6.310.

Startersaftrek

Als je recht hebt op de startersaftrek, komt het komt boven op de zelfstandigenaftrek. Dit is een extra

bedrag van € 2.123 en ongeveer de helft (€ 1.062) als je de AOW-leeftijd hebt

bereikt. In de eerste vijf jaar nadat je een onderneming bent gestart, mag je

het maximaal 3 keer aanvragen. De voorwaarden:

• Je hebt recht op de zelfstandigenaftrek.
• was in de afgelopen vijf jaar niet elk jaar ondernemer voor de

inkomstenbelasting.

• Je hebt in de afgelopen vijf jaar maximaal twee keer gebruikgemaakt van de

zelfstandigenaftrek.

       

Er mag geen sprake zijn van een terugkeer uit een bv in het huidige

boekjaar of in een van de vijf afgelopen jaren.

Als de aftrekposten samen hoger zijn dan de inkomsten uit je bedrijf, mag je de aftrek met andere

inkomsten verrekenen.

Meewerkaftrek

Als je een partner hebt die meewerkt in je bedrijf, kun je hiervoor kun je een deel van de winst aftrekken. Wel is de voorwaarde hiervan dat je partner aan het urencriterium voldoet.

Stakingsaftrek

Heb je je onderneming gestaakt? Dan betaal je belasting over de stakingswinst. Deze winst mag je

verminderen met de stakingsaftrek. Deze aftrek is gelijk aan de stakingswinst,

met een maximum van € 3.630. Dit maximumbedrag kun je eenmalig in je leven

benutten.

MKB winstvrijstelling

De MKB winstvrijstelling is 14 procent. Dit percentage mag je aftrekken van de winst die na de

ondernemersaftrekposten overblijft en je betaalt er geen belasting over. De

belastingdienst doet dit automatisch bij je aangifte inkomstenbelasting. De MKB

winstvrijstelling is voor zzp’ers en mkb’ers, maar je hoeft niet aan het

urencriterium te voldoen.

Bedrijfskosten

Als onderneming maak je kosten: bedrijfskosten of zakelijke kosten. Veel van die kosten kun je

aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan zakelijke huurkosten zakelijke

autokosten. En natuurlijk kun je de btw die je betaalt over deze zakelijke

kosten aftrekken in de btw-aangifte.

Afschrijven

Bedrijfsmiddelen die meer dan € 450 gekost hebben en die je langer dan een jaar gebruikt, kun je verspreid

over de jaren aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting. Denk bijvoorbeeld

aan je nieuwe bedrijfslaptop.

Fiscale regelingen voor investeringen

Voor sommige investeringen bestaan regelingen die fiscaal voordelig zijn. Je kunt dan een

gedeelte aftrekken. Bijvoorbeeld:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

(KIA): bij minstens € 2.400 aan bedrijfsinvesteringen per boekjaar. Aftrek kan

oplopen tot 28%.

• Energie-investeringsaftrek

(EIA): een regeling waarmee je 41,5% van de investering in een bedrijfsmiddel

voor duurzame energie kunt aftrekken van je fiscale winst.

    

• Milieu-investeringsaftrek

(MIA) en Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil): voor

ondernemers die willen investeren in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen:

maximaal 36% van de investering in mindering brengen op je fiscale winst en

willekeurig afschrijven.

Corona en belastingmaatregelen

In coronatijd zijn er verschillende steunmaatregelen geweest. Deze maatregelen kunnen invloed hebben op je

belastingaangifte. Zo is het urencriterium in delen van 2020 en 2021

versoepeld, zodat je je over die periode geen zorgen hoeft te maken. Verder

zijn bepaalde steunmaatregelen belast (bijvoorbeeld NOW) en andere juist niet

(zoals TOGS, TVL en TONK). Goed rekening mee te houden.

Overige aftrekposten

Het is altijd verstandig de website van de Belastingdienst in de gaten te houden. Ook denken wij graag met

je mee, Misschien heb je recht op meer aftrekposten dan je denkt. Neem contact

met ons op via onderstaande knop voor een afspraak.